Mi a TBSZ?
A TBSZ egy olyan pénzügyi termék, amely lehetőséget kínál arra, hogy hosszú távú megtakarításokat helyezzenek el különböző értékpapírokban, például részvényekben vagy kötvényekben. Ebben az értelemben ugyanúgy működik, mint egy hagyományos értékpapírszámla, csak az adózása kedvezőbb.
Bár több ország kínál adómentességet biztosító számlát, tudnod kell, hogy klasszikus TBSZ számlát csak magyarországi szolgáltató kínálhat neked. Erről bővebben az MNB oldalán olvashatsz. Más országban nyitott, hasonló adottságokkal rendelkező számla az adott ország adózása alól menthet fel, a magyar TBSZ előnyeihez viszont nem kapcsolódik.
A TBSZ-t az állam támogatja adókedvezményekkel, például a befektetésekre vonatkozó adómentességgel. Az ilyen típusú számlák előnyei közé tartozik, hogy kihasználhatod a hosszú távú befektetések előnyeit az adózással összefüggő előnyök miatt. Ha már adózás, akkor a TBSZ egyik speciális altípusa a NYESZ, azaz a Nyugdíj Előtakarékossági Számla.
Kulcsgondolatok
- A TBSZ hosszú távú (3–5+ év) értékpapírszámla, amely adókedvezménnyel támogatja a megtakarításokat és befektetéseket.
- Időszakok: gyűjtőév alatt befizethetsz; 0–3 évben megszüntetéskor 15% kamatadó; 3–5 év között a 3. év végén egyszeri 10% kivételi lehetőség; 5 év után teljes adómentesség illet meg.
- A klasszikus TBSZ-t csak magyar szolgáltató kínálja; számlanyitáshoz személyi okmányok és adókártya szükséges.
- Rugalmas: több TBSZ nyitható, átvihető szolgáltatók között; 5 év lejárta után a megtakarítás átkerülhet hagyományos értékpapírszámlára vagy új TBSZ-re (gyűjtőév nélkül).
- Alkalmas adóoptimalizált, hosszú távú befektetésekre; a NYESZ a TBSZ speciális, nyugdíjcélú altípusa.
A TBSZ vs NYESZ
A TBSZ és NYESZ hasonló, de mégsem ugyanaz.
A hasonlóság a két számlatípus között abból fakad, hogy szinte egy és ugyanazon dologról beszélünk. Így pl.:
- csak Magyarországon jelen levő szolgáltatón keresztül érheted el
- magánszemélyek számára elérhető, cégek számára nem
- nem vonhatsz ki belőle pénzt “büntetés” nélkül
Az eltérés pedig a rájuk vonatkozó szabályok miatt jelenik meg:
| TBSZ | NYESZ |
|---|---|
| Szabadon felhasználható | Nyugdíjcélra használhatod |
| “Csak” kamatadó és szochó mentességet biztosít | SZJA kedvezményt is kérhetsz rá |
| Legfeljebb 5 év után lejár, utána újraindíthatod / felhasználhatod | Nyugdíjkorhatár elérésekor jár le |
Hogyan működik a TBSZ számla?
A TBSZ számla befektetés szempontjából ugyanúgy működik, mint egy értékpapírszámla. Az adózás szempontjából a teljes adómentességig 4 szakaszra bontható a futamidő.
Nézzük meg a TBSZ számla működését dióhéjban.
A teljes működése alatt ezt 4 etapot figyelheted meg:
- A gyűjtőév, vagy más néven felhalmozási év
- A 0-3 évig terjedő időszak
- A gyűjtőévet követő 3-5 éves időszak
- Az 5. év utáni időszak
A gyűjtőév
Ebben az évben történik a számlanyitás, valamint befizetés is lehetséges. Bármikor, bármilyen összeget befizethetsz, elvégre arról szól ez az év, hogy a különböző forrásaidat összegyűjtöd, egyetlen tőkén halmozol fel tőkét.
Természetesen a pénzed már a gyűjtőév alatt is dolgozik, itt viszont még meggondolhatod magadat például az elhelyezett összeget illetően.
A 0-3 éves periódus
A számla bármely okú megszüntetése esetén ugyanúgy adózik, mintha nem TBSZ-ként indult volna, azaz 15% kamatadót kell fizetned a növekmény után. Ami miatt mégis előnyös, hogy a 13%-os szochó fizetés alól így is mentesülsz.
A 3-5 éves periódus
A 3. év végén van lehetőséged 10%-os adóval pénzt kivenned anélkül, hogy a számla megszűnne. Függetlenül attól, hogy éltél-e ezzel a lehetőséggel, az 5. év végéig dolgoztatott pénz teljesen adómentessé válik. Sem kamatadó, sem szocho nem terheli.
Az 5. év után
Az 5. lekötési év letelte után lezáródik a TBSZ. Az elsődleges célt már elérted, lévén ekkor adómentesen kivehető a befektetett tőke és a megszerzett hozamok.
Amennyiben más döntést nem hozol, a befektetésedet teljes egészében áthelyezik a hagyományos értékpapírszámládra. Emellett természetesen van lehetőséged részben vagy teljes egészében tovább vinni a megtakarítást. Ha újabb TBSZ mellett döntesz, akkor nincs szükség gyűjtőévre, az 5 éves időszak azonnal kezdődik.
Miért éri meg TBSZ számlát használni?
TBSZ számlát leginkább az adókedvezmény miatt célszerű ebben gondokoznod. Jelentős összeg marad a zsebedben, amit amúgy kamatadóként és szochóként fizetnél ki, ha ezt a típusú befektetést választod.
TBSZ kalkulátor
Használd ezt a kalkulátort, és nézd meg, hogy azonos összeg, azonos hozam mellett mennyivel ad számodra más eredményt egy normál értékpapír számlához képest:
A hozamok megállapításánál vagy kalkulálásánál kérlek vedd figyelembe, hogy az általad összeállított egyedi portfólió szinte biztos, hogy más hozamot fog adni, mint valaki más által használt más összetételű befektetési kosár.
Hány TBSZ számlád lehet?
Egy embernek több számlája is lehet, de 1 évben 1 pénzintézetnél 1.
Nincs törvényi korlátozás arra, hogy hány TBSZ-számlát nyithatsz; minden számla saját gyűjtőévvel és 5 éves futamidővel rendelkezik, így párhuzamosan több 5 éves időszakot is futhatsz. Számlát átviheted szolgáltató között megszüntetés nélkül, így az adókedvezmény megmarad.
Ha kicsit bővebben szeretném leírni, akkor pontokba szedve azt mondhatm, hogy az alábbiakat viszont tartsd szem előtt:
- 1 évben 1 szolgáltatónál 1 számla nyitható
- azonos évben minden szolgáltatónál nyithatsz 1-1 számlát
- azonos szolgáltatónál a gyűjtőéved lezárta után bármikor indíthatsz újabb számlát
Az elégedettségedet tovább növelheti, hogy bár bárhol nyithatsz számlát, ha mégsem lennél elégedett, felmondás nélkül (tehát az adókedvezmény elvesztése nélkül) átviheted másik szolgáltatóhoz.
A TBSZ biztonsága
Ennek a típusú számlának több irányból is adott a biztonsága. De nézzük is:
- BEVA védelem alatt áll
- az értékpapírokat a Keler Zrt. is nyilvántartja, nem veszhetnek el
- a számla örökölhető
- mivel csak pénzintézetnél nyithatsz TBSZ-t, az ottani biztonsági faktorok nagyban megnehezítik a csalók dolgát
TBSZ számlanyitás
Mi kell hozzá?
Ez a típusú értékpapírszámla is a bankszámlákhoz áll közel, már ami a megnyitást illeti, elvégre a számlanyitáshoz általában ugyanaz kell, mint bármely más bankszámla megnyitásához. Azaz személyes okmányok és adókártya. A többit a bank intézi.
A számlanyitáshoz személyi igazolvány, lakcímkártya és adókártya szükséges; a legtöbb szolgáltató kér szerződésaláírást és személyazonosság-ellenőrzést. Online nyitásnál ügyfélazonosítás videó- vagy banki beléptetéssel történik, személyes megjelenés esetén 15–30 perc alatt elintézhető a papírozás. A szolgáltató elküldi a tájékoztatókat, aláírod a számlanyitási szerződést, majd aktiválják a TBSZ-t és megkezdheted a befizetéseket.
Hol nyissak TBSZ számlát?
Az, hogy melyik a legjobb TBSZ számla, nyilván attól függ, hogy mire szeretnéd használni. Számlát a legtöbb szolgáltató kínál, így ha “csak” a számla kell, akkor a számlavezetési díj az, amit a leginkább nézz meg.
Ebben a Hol nyissak TBSZ számlát című cikkem tud neked segítséget nyújtani.
Ha fontos, hogy milyen egyéb szolgáltatást (pl. elérhető eszközalapok) kapsz a számlád mellé, akkor az egyedi igényeidhez igazodó számla megtalálásához kérj egy ingyenes konzultációt.
Kihívások és buktatók a TBSZ számla használata során
A legnagyobb kockázat a rossz időzítés: ha te megszünteted a számlát 0–3 év között, a hozam után 15% kamatadó (+ a 13% szochó) terhel, a 3. év végi egyszeri kivétel 10%-os adóval jár, 5 év után viszont adómentes.
Díjak (számlavezetés, tranzakciók) évi 0,2–1% között elég tipikusak, amelyek jelentősen csökkenthetik a reálhozamot. Félreértés ne essen, nem feltétlen a legolcsóbb a legjobb, de nézd meg, hogy mit kapsz a pénzedért.
További hiba a likviditási korlátok, nem megfelelő portfólió-összetétel és rossz időzítésű szolgáltatóváltás szintén bevett buktatók.
Tipikus hibák és elkerülhető buktatók
Gyakori hiba, hogy te rövid távra tervezed a TBSZ-t, majd a 0–3. évben kiveszed. Előfordul, hogy elfelejted a gyűjtőév határidejét vagy nem hasonlítod össze alaposan a számlavezetési díjakat; egy 1% éves díj 5 év alatt jelentősen csökkentheti a végső összeget. Továbbá rossz választás likvidtalan, magas spreadű termékekbe fektetni és figyelmen kívül hagyni az adó- és átutalási szabályokat.
A TBSZ hosszú távú fenntartása: Mit érdemes figyelembe venni?
Rebalanszírozást érdemes évente egyszer vagy ha az eltérés meghaladja az 5%-ot, így csökkented a portfólió kockázatát; döntened kell az 5. év végén, hogy áthelyezed-e értékpapírszámlára vagy új TBSZ-t nyitsz, mert új nyitással az 5 éves ciklus azonnal kezdődik, gyűjtőév nélkül. Tarts külön likvid vésztartalékot, hogy elkerüld az idő előtti kivétel miatti adóveszteséget.
Záró gondolatok
Összegzés
A 3 és 5 éves határ az adómentesség kulcsa: ha például 1 000 000 Ft-ot fektetsz be évi 5% hozammal 5 évre, a hozam kb. 276 000 Ft, és normál értékpapírszámlán mintegy 41 400 Ft kamatadót takarítanál meg TBSZ-en; emellett a 13% szochó alól is mentesülsz. Te döntöd el, hogy a gyűjtőév rugalmasságát vagy az adómentesség hosszútávú előnyét választod.
Gyakran ismételt kérdések
K: Mi az a TBSZ és miért érdemes befektetésre használni?
V: A TBSZ (tartós befektetési számla) hosszú távú megtakarításokra szolgáló értékpapírszámla, amely kifejezetten adókedvezményekkel ösztönzi a 3–5+ éves távra történő befektetést.
Lehetővé teszi részvények, kötvények és befektetési alapok tartását hasonlóan egy hagyományos értékpapírszámlához, de az állami szabályozás miatt a 3–5 éves és az 5 év utáni periódusban jelentős adóelőnyök (kamatadó- és szochókedvezmények) érhetők el. Klasszikus TBSZ-t csak Magyarországon kínálnak, és a részletekről az MNB oldalán is tájékozódhatsz.
K: Hogyan működnek a TBSZ adózási és időszaki szakaszai (gyűjtőév, 0–3 év, 3–5 év, 5. év után)?
V: A TBSZ működése négy fő szakaszra bontható:
1) Gyűjtőév: itt nyitod a számlát és bármikor befizethetsz, a befizetések összegyűjtése történik.
2) 0–3 éves periódus: ha a számlát ebben az időszakban megszünteted, a hozam után 15% kamatadót és 13% szochó t kell fizetned.
3) 3–5 éves periódus: a 3. év végén lehetőséged van 10%-os adóval pénzt kivenni anélkül, hogy a számla megszűnne; ha nem élsz ezzel, az 5. év végéig felhalmozott hozamok adómentessé válnak.
4) 5. év után: az 5 éves lekötési idő leteltével a tőke és hozamok adómentesen kivehetők, a TBSZ lezárul; ha nem hozol döntést, az eszközök átkerülnek a hagyományos értékpapírszámlára, de lehetőség van új TBSZ nyitására is (új TBSZ esetén általában nincs gyűjtőév, az 5 éves időszak azonnal kezdődik).
K: Lehet-e biztosítást kötni vagy biztosítási terméket elhelyezni TBSZ-en?
K: A TBSZ önmagában nem biztosítási termék és nem alkalmas arra, hogy egy biztosítási szerződést magában foglaljon.
Unit-linked (befektetéssel kombinált) életbiztosítások jellegükből fakadóan biztosítási szerződések, nem klasszikus értékpapírszámlán elhelyezett eszközök, így általában nem „kerülnek” TBSZ-re. Ugyanakkor TBSZ-en tarthatsz befektetési alapokhoz vagy egyéb értékpapírokhoz kapcsolódó befektetéseket, ami biztonságosabb hosszú távú megtakarítást jelenthet a hagyományos biztosítási konstrukciók alternatívájaként.
K: Használható-e a TBSZ hitelfedezetként (hitel, jelzálog biztosítékaként)?
V: A TBSZ-en lévő értékpapírok zálogba vétele vagy hitelfedezetként való felhasználása szolgáltatónként és jogi feltételek szerint eltérő lehet. Elméletileg a letétben lévő értékpapírok zálogként bevonhatók, de ez befolyásolhatja a TBSZ speciális adó- és jogi státuszát, illetve a számla kezelését; egyes hitelintézetek és szolgáltatók speciális szerződési feltételeket írhatnak elő, vagy a zálogjog bejegyzése a TBSZ megszűnését eredményezheti. Mielőtt hitelt vennél fel és TBSZ-es eszközöket szeretnél fedezetként használni, egyeztess a számlavezetővel és a hitelezővel a konkrét kockázatokról és következményekről.
K: Hány TBSZ-ed lehet, hogyan nyithatsz ilyet és mire érdemes figyelni szolgáltató választásakor?
V: Több TBSZ számlát is tarthatsz párhuzamosan; a szolgáltatók és a díjak eltérnek, ezért érdemes összehasonlítani a számlavezetési díjat, elérhető eszközalapokat és egyéb szolgáltatásokat. A TBSZ megnyitásához általában személyes okmányok és adókártya szükséges, a többit a bank/szolgáltató intézi. Ha nem vagy elégedett, a számlát átviheted más szolgáltatóhoz anélkül, hogy elvesztenéd az adókedvezményt (átvezetés szabályai szerint). Fontos továbbá a biztonsági és jogi feltételek, az ügyfélszolgálat minősége és az, hogy a szolgáltató milyen befektetési lehetőségeket kínál a hosszú távú céljaidhoz.
Flow